补偿金需要申报个人所得税吗

根据《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》文件规定补偿金需要申报个人所得税吗 ，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性经济补偿收入、退职费、安置费等所得要按照以下方法计算缴纳个人所得税补偿金需要申报个人所得税吗 ：1、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入补偿金需要申报个人所得税吗 ，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税补偿金需要申报个人所得税吗 ；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》的有关规定，计算征收个人所得税。即可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。2、个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除补偿金需要申报个人所得税吗 ；3、企业依照国家有关法律规定宣告破产，企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入，免征个人所得税；4、个人在解除劳动合同后又再次任职、受雇的，对个人已缴纳个人所得税的一次性经济补偿收入，不再与再次任职、受雇的工资、薪金所得合并计算补缴个人所得税。

【【法律依据】】

《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》第一条个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发〔1999〕178号）的有关规定，计算征收个人所得税。即可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。

【温馨提示】

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经济补偿金是否需要缴纳个人所得税补偿金需要申报个人所得税吗 ，需要根据情况而定补偿金需要申报个人所得税吗 ，如果获得的经济补偿金没有超过上年，平均工资三倍数额，就可以免征个人所得税。如果已超过，计算时并不会记录当年综合所得，而是单独使用综合所得税率表计算个人所得税。

　　计算方法如下：

假如小明在2020年7月份被劳动单位辞退，公司给小明一次性支付了20万元经济补偿，已知小明所在地上年平均工资为2万元。

那么小明可以免征个人所得税的部分为2×3=6万元。应纳个人所得税的金额为2万减6万元等于14万元，再根据新个税法单独计算应纳税额：14万×10%-2520=11,480元，计算出来的应纳个税由公司代缴。

假如小明获得的经济补偿只有5万元，意味着小名不需要缴纳个人所得税。

劳动者获得经济补偿的情况主要有以下情形：

用人单位未按照劳动法约定为劳动者提供相应的条件或保护，劳动者申请解除劳动合同；用人单位没有及时按照规定给予劳动者报酬；我们单位没有按照规定给劳动者缴纳社会保险等，由此可见，用人单位只要自身存在过错导致劳动者自己申请解除劳动合同，那么用人单位就要支付对应的经济补偿。

经济补偿金如何计算补偿金需要申报个人所得税吗 ？

首先要得出一个计算基数，计算基数会按照员工离职前12个月平均应发的工资进行计算，其中还包括年终奖，各种福利津贴等。然后要知道计算年限，年限按照员工在公司实际的年限为标准得出。用人单位如果是违法解除劳动合同，需要向劳动者支付两倍赔偿金。

经济补偿金不扣除个人所得税。根据个人所得税法相关规定，个人所得税补偿金需要申报个人所得税吗 的征税范围是工资、薪金所得补偿金需要申报个人所得税吗 ；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。经济补偿金不属于上述个人所得税征税范围，所以不扣除个人所得税。【法律依据】：《个人所得税法》 第六条应纳税所得额补偿金需要申报个人所得税吗 的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其补偿金需要申报个人所得税吗 他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

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根据财政部、国家税务总局《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入免征个人所得税问题的通知》中规定补偿金需要申报个人所得税吗 ：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其补偿金需要申报个人所得税吗 他补助费用)补偿金需要申报个人所得税吗 ，其收入在当地上年职工平均工资三倍数额以内的部分补偿金需要申报个人所得税吗 ，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》计算征收个人所得税。劳动合同法第四十七条经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算;不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。因此，依据劳动合同法的规定，劳动者获得经济补偿金的计算标准最高只能为本地区上年度职工月平均工资三倍，那么依据税务局的相关规定，劳动者获得经济补偿金无须缴纳税费。这其实是理解错误，劳动者的月平均工资只要在本地区上年度职工月平均工资三倍以内，计算是2.9倍也不受十二年的限制，也就是说劳动者可以拿超过12个月的经济补偿金，这超过的部分就有可能在当地上年职工平均工资三倍数额以上，这部分还是要纳税。

经济补偿金不需要缴纳个人所得税。经济补偿金是在劳动合同解除或终止后，用人单位依法一次性支付给劳动者补偿金需要申报个人所得税吗 的经济上补偿金需要申报个人所得税吗 的补助。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。

《中华人民共和国个人所得税法》

第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税补偿金需要申报个人所得税吗 ：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。