供应商的质量索赔怎么做账

应计入营业外收入供应商的质量索赔怎么做账 ，应作分录： 借：应付账款 贷：营业外收入

1、如果是产品质量出现问题,对于销货方而言,所支付供应商的质量索赔怎么做账 的赔偿金实际上相当于对购货方销售货物供应商的质量索赔怎么做账 的折扣或折让,应该按照折扣、折让的相关规定进行账务处理.《企业会计准则第14号--收入》中规定,企业已确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的,应当在实际发生时冲减当期销售商品收入,但销售折让属于资产负债表日后事项的,适用《企业会计准则第29号--资产负债表日后事项》,销售折让的会计处理与销售退回的会计处理相同.

2、如果是由于产品质量而引发供应商的质量索赔怎么做账 了购货方相关的损失而支付的赔偿,对该笔赔偿金直接计入营业外支出.根据企业所得税法规定,这是与生产经营有关的支出,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,可以在税前扣除.

因产品质量问题而支付的赔偿款会计分录 ：

1、由于产品质量问题而给予购买方赔偿时供应商的质量索赔怎么做账 ，做以下分录：

借：营业外支出

贷：其供应商的质量索赔怎么做账 他应付款

借：其他应付款

贷：银行存款

2、如果是资产负债表日前的销售在资产负债表日出现质量纠纷，其赔款符合资产负债表日后事项的规定，那么做以下会计分录：

借：营业外支出

贷：预计负债

3、如果出售方预计这笔赔款能够从第三方获得补偿，则将预计可获补偿的金额计入营业外收入。

拓展资料：

每张凭证都有相应的会计分录，有了会计分录就会有会计科目，收入或者支出的明细来判定该用什么科目，有些科目容易混淆视听，例如应收预付，应付预收，只有真正理解每个科目所含的意思才能做对每笔分录。

每张发票上都会有相对应的金额，有些时候一个不小心就会看错小数点，从而导致金额对不上，所以做完账之后要先对科目余额表，一般纳税人要看进项与销项是否与国税上面的数据对起来了 在看银行存款的余额与银行明细账余额是否一致。

做完账最后一步就是装订凭证，装凭证一定要边边角角都对齐不能多一块也不能少一块。

产品质量赔款一般有以下两种做账处理方式：

一、对于销售方来说，由于产品出现质量问题而支付的赔偿金，实际上相当于对销售折扣或折让，应该按照折扣、折让的相关规定进行账务处理。企业已确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在实际发生时冲减当期销售商品收入，但销售折让属于资产负债表日后事项的，销售折让的会计处理与销售退回的会计处理相同。

二、对于购货方来说，对于产品质量引起的损失赔款，应该直接计入营业外支出。这是与生产经营有关的支出，减除责任人赔偿和险赔款后的余额，可以在所得税前扣除。

公司购入一批材料供应商的质量索赔怎么做账 ，由于品质出现问题，公司提出索赔，结果是将整批材料款作为赔偿，购入时分录为供应商的质量索赔怎么做账 ：

借供应商的质量索赔怎么做账 ：原材料，

贷：应付账款。

收赔偿时，

借：应付账款，

贷：营业外收入。

这种赔偿，也可以冲减存货成本。在实际操作中，一般都是冲减存货成本。

1．如果是产品质量出现问题供应商的质量索赔怎么做账 ，对于销货方而言，所支付供应商的质量索赔怎么做账 的赔偿金实际上相当于对购货方销售货物供应商的质量索赔怎么做账 的折扣或折让，应该按照折扣、折让的相关规定进行账务处理。《企业会计准则第14号——收入》中规定，企业已确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在实际发生时冲减当期销售商品收入，但销售折让属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》，销售折让的会计处理与销售退回的会计处理相同。

税务处理上，销货方可以依据购货方退回的增值税专用发票或购货方主管税务机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具，调减销售额并相应减少增值税销项税。

2．如果是由于产品质量而引发供应商的质量索赔怎么做账 了购货方相关的损失而支付的赔偿，对该笔赔偿金直接计入营业外支出。根据企业所得税法规定，这是与生产经营有关的支出，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，可以在税前扣除。

这个问题供应商的质量索赔怎么做账 ，双方财务会计应作两方面供应商的质量索赔怎么做账 的业务处理供应商的质量索赔怎么做账 ：

一、销售方供应商的质量索赔怎么做账 ，开具正常质量标准价格的税票。

二、销售方，对对方克扣部分（质量索赔金）视同货款收回，抵扣部分作质量赔偿金支付要求对方开具内部收据（加盖对方单位财务专用章）。销售企业账务处理：

1.出库销售确认成本：

借：主营业务成本一甲商品成本

贷：商品物资一甲商品

2.销售商品物资交易达成，资产转移实现部分货币转化，未实现部分（克扣质量培偿金）记入待损失处理，同时确认销售收入：

借：银行存款

借：待损失处理（销售合同赔偿金）

贷：主营业务收入一甲商品销售收入（含税）

三、甲商品销售收入税额转出：

借：主营业务收入一甲商品销售收入（税额转出）

贷：应交税费一应交增值税

四、对方克扣（质量赔偿金）双方达成处理一致（对方开具收据），销售企业主管批准同意损失处理记入管理费用：

借：管理费用一商品销售质量损失处理

贷：待损失处理一销售合同赔偿金

公司因产品质量问题供应商的质量索赔怎么做账 ，需要赔偿客户供应商的质量索赔怎么做账 ，有两种形式：

一是用实物补偿供应商的质量索赔怎么做账 ，二是现金补偿

1供应商的质量索赔怎么做账 ，两种方式分别应该如何做账?

2供应商的质量索赔怎么做账 ，税务上要承担哪些税收

答：1.实物补偿，是实物折扣，按税法规定需要缴纳增值税，计入销售费用科目。现金补偿不涉及流转税，计入销售费用科目。

2.销售折让是指企业在销售商品后，由于货物本身的原因(如质量问题)而给予购货方在销售总额上一定的减让。

实物折扣销售，适用“企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入”的政策规策。

所以，最好的处理是作为销售折让，即在总价上给予折让。

纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税;如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。这里的折扣方式销售货物是指先打折再销售，也就是折扣销售。

而国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知 国税函〔2006〕1279号文件规定：纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。这里的折扣是因数量与市场价格产生的，并因现金折扣，所以，这里的现金折扣不是此规定的范围，不能开具红字专用发票。