赔偿款没有发票怎么做账

记账走营业外支出科目。和税务局或者企业税管员沟通赔偿款没有发票怎么做账 ，如果合理赔偿款没有发票怎么做账 ，税前也可以扣除赔偿款没有发票怎么做账 ，正常处理即可。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证赔偿款没有发票怎么做账 ；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。

发票在赔偿款没有发票怎么做账 我国社会经济活动中具有极其重要的意义和作用，如下：

1.发票具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征，是最基本的会计原始凭证之一。

2.发票是记录经济活动内容的载体，是财务管理的重要工具。

3.发票是税务机关控制税源，征收税款的重要依据。

4.发票是国家监督经济活动，维护经济秩序，保护国家财产安全的重要手段。

财务做账流程：

1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2.根据记账凭证登记各种明细分类账。

3.月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4.结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5.编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6.将记账凭证装订成册，妥善保管。

没有发票只有收据做账方法如下赔偿款没有发票怎么做账 ：

1、无票费用在做账时如实记账赔偿款没有发票怎么做账 ，但是在税务处理上，无票费用不允许做税前扣除，因此在纳税申报时，必须做纳税调整；

2、一般情况下要求尽量取得发票，实在不能取得发票赔偿款没有发票怎么做账 的，凭拿来的收据，证明是公司发生的业务，如实做帐；

3、年度所得税汇算清缴时，将做进费用的收据金额加汇总做所得税的纳税调增。

《企业会计准则》

第四十四条

财务会计报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。

财务会计报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。会计报表至少应当包括资产负债表。利润表、现金流量表等报表。

小企业编制的会计报表可以不包括现金流量表.第三十五条

企业为生产产品。提供劳务等发生的可归属于产品成本、劳务成本等的费用，应当在确认产品销售收入、劳务收.入等时，将已销售产品。已提供劳务的成本等计入当期损益。

企业发生的支出不产生经济利益的，或者即使能够产生经济利益但不符合或者不再符合资产确认条件的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。

企业发生的交易或者事项导致其承担了一项负债而又不确认为一项资产的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。

1、企业支付款项赔偿款没有发票怎么做账 ，未收到发票时赔偿款没有发票怎么做账 ，会计分录为赔偿款没有发票怎么做账 ：

借：预付账款

贷：银行存款

2、待企业收到发票后，做如下分录处理：

企业为一般纳税人时：

借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：预付账款

企业为小规模纳税人时：

借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）

贷：预付账款

企业支付款项尚未取得发票赔偿款没有发票怎么做账 的，可将款项作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款即可。预付账款是指企业按照购货合同赔偿款没有发票怎么做账 的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。预付账款科目属于资产类科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项，该科目借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款。预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。

一、正面回答

企业发生支出赔偿款没有发票怎么做账 ，在对方公司没有开出对应发票之前，应当通过应收账款等科目进行核算，待对方公司开出相关赔偿款没有发票怎么做账 的发票后，企业再根据款项所属部门计入相关科目。

二 、分析详情

对于一般纳税人而言，日常业务当中也有可能发生无票支出。当发生这种支出时。具体的财务处理方法是借方计入预付账款，贷方计入现金存款。当企业拿到了正规的发票之后，具体的会计处理方法是借方计入库存商品，贷方则计入预付账款。

三、入账方法

1、把没有正式发票的金额记入其他应收款，待有了其他发票冲抵即可。

2、如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。年末，在企业所得税汇算清缴时，这部份支出应做纳税调整增加。

四、发票作用

发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证，而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。

该支出属于赔偿金性质赔偿款没有发票怎么做账 ，付款方通常可以记入营业外支出科目处理。

该账务处理必须以双方已签订赔偿款没有发票怎么做账 的合同作为附件之一，合同中应具备相应质量补偿金方面赔偿款没有发票怎么做账 的条款。同时，应要求委托方在收到款项后开具收款收据，该收据也作为账务处理赔偿款没有发票怎么做账 的原始凭证附件。

所以，就算收款方不开发票，也应开收据，作为付款方账务处理的原始凭证。