预收账款与应收账款怎样冲抵

预收账款是负债,应收账款是资产,应收账款可以代替预收账款的原因是预收账款与应收账款怎样冲抵 ：1、应收账款和预收账款是重分类科目。2、应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动预收账款与应收账款怎样冲抵 ，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项预收账款与应收账款怎样冲抵 ，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。3、应收账款科目期末余额在借方，反映企业尚未收回的应收账款;如果期末余额在贷方，反映企业预收的账款。

应收账款预收账款与应收账款怎样冲抵 ：

1、在考虑税金预收账款与应收账款怎样冲抵 的情况下，开具红字专用发票冲减销项税分录：

借：主营业务收入 **

贷：应收账款 **

2、在不考虑税金的情况下，应如下分录：

借：主营业务收入

应交税金-应交增值税（销项税）

贷：应收账款

预收账款：

使用红字冲销，就是借方和贷方都是红字表示，摘要更正*年*月*号凭证。

用红字更正法，做法：

先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录；同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正×年×月×号凭证”，据以登记入账，这样就把原来的差错更正过来。应用红字更正法是为了正确反映账簿中的发生额和科目对应关系。

红字冲账法又称红字更正法，是指用红字冲销或冲减原有的错误记录，以更正或调整记账错误的方法，红字冲账法按照其冲销错账的程序不同，可分为全额冲账法和差额冲账法两种。

可以。前提是，应收/预收（应付/预付）预收账款与应收账款怎样冲抵 的明细科目（某单位）是相同的。

提前收取销货款时开具收款收据

借预收账款与应收账款怎样冲抵 ：银行存款

贷：预收账款

开具销货发票时

借：预收账款

借：应收账款

贷：主营业务收入

合并应收预收 应付预付：应收对应付，预收对预付，应收的借方计入应付的贷方，应付的借方计入应收的贷方，预收的贷方计入预付的借方，预付的贷方计入预收的借方。

账户

企业应设置“应收账款”科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。

借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）预收账款与应收账款怎样冲抵 ；期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。

都不对！应该是借预收账款1000预收账款与应收账款怎样冲抵 ，贷应收账款1000。

预收账款冲应收账款，只可以对同一客户进行冲销，对于三角债的冲销，需要签署三方转账销账协议。

会计分录

借预收账款与应收账款怎样冲抵 ：预收账款-XX公司

贷预收账款与应收账款怎样冲抵 ：应收账款-XX公司

相关关系

在预收款项业务不多的企业可以将预收的款项直接记入“应收账款”的贷方，不单独设置本科目，在使用本科目时，要注意与“应收账款”科目的关系，预收账款与应收账款的共同点是：

两者都是企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购物单位或接受劳务单位收取的款项，不同点预收账款是收款在先，出货或提供劳务在后，而应收账款是出货或提供劳务在先，收款在后，预收账款是负债性质，应收账款是债权类资产性质。

以上内容参考：百度百科-预收账款

简单的直接两个科目互冲就行预收账款与应收账款怎样冲抵 了

借：预收账款 贷：应收账款

也可以回冲预收账款与应收账款怎样冲抵 你们出纳的原分录预收账款与应收账款怎样冲抵 ，再做一张正确的（略麻烦）

最干净的方法当然是删掉那张凭证重新做预收账款与应收账款怎样冲抵 了预收账款与应收账款怎样冲抵 ，这样账面上不会体现出来的